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珠海商业调查公司

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华润(集团)有限公司2012

财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》,国家审计署对华润(集团)有限公司(以下简称华润集团)2012年财务收支进行了审计。 )2013年,重点对华润集团总部和华润电力控股有限公司,华润金融控股有限公司,华润医药集团有限公司和华润水泥控股有限公司进行审计。股份有限公司(以下简称华润电力,华润金融,华润制药,华润水泥)等18家公司,并对相关事项进行了扩大审计。

一、基本情况和审计评估意见

华润集团成立于1983年,注册资本122.37亿元人民币,拥有1,522个全资和控股子公司,主要从事消费品(包括零售和啤酒珠海侦探调查,食品和饮料),电力,房地产,医药,水泥,天然气,金融和其他业务。

根据华润集团的合并财务报表,截至2012年底,其总资产为7305.21亿元,总负债为5181.5亿元,所有者权益为2124.1.6十亿元营业收入为329。0.79亿元,净利润236.90亿元,资产负债率7 0.92%,净资产收益率11.7%。

普华永道中天会计师事务所有限公司对本集团2012年度合并财务报表进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

国家审计署的审计结果表明,华润集团可以基本执行国家宏观经济政策,财务报表基本反映了其财务状况和经营成果。审计还发现,华润集团的会计,重大经济决策和内部管理存在一些违规行为,一些管理人员还涉嫌严重违反法律和纪律。

二、审核中发现的主要问题

([一)会计和财务管理中的问题。

1。 2012年,附属华润深圳国际投资信托有限公司收取的租金收入和咸阳华润纺织有限公司收到的政府补贴未按规定计为收入。华润怡宝食品饮料(深圳)有限公司华南分公司的销售收入未按规定扣除销售折扣,因此,本年度的收入被低估了0.15亿元人民币,高估了1.27亿元人民币,并高估了1.57亿元人民币成本,导致2012年利润0.45亿元人民币的估算不足。

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2。 2012年底,华润电力控股有限公司的子公司山西华润大宁能源有限公司和华润燃气(集团)有限公司的子公司华润(南京)市政设计有限公司。 ,有限公司,未按照规定纳入合并报表的范围。资产6 0.62亿元,总负债11.26亿元珠海商业调查公司,所有者权益49.36亿元;华润电力并未在合并报表中抵销这6家关联公司之间的内部交易。销售,导致虚增的收入和成本,分别为2069.17万元。

3。 2012年,江苏南热发电有限公司下属的江苏南热发电有限公司等两家公司通过虚假原材料成本获得854万元资金,主要用于购买超市购物卡,将它们发布给员工。

(二)在执行国家经济政策和企业的重大经济决策方面存在的问题。

1。 2012年,华润电力集团有4个电站机组未按规定报批建设,装机容量为1 0.110,000千瓦; 1个电站装置未按要求报批就已投入运行。涉及发电量7.55亿千瓦时,售电量2.83亿元。

2。 2012年,在其下属的华润药业收购北京医药有限公司(以下简称北京医药有限公司)的股份中,对北京医药有限公司的净资产进行了估值。基于不具备资产评估资格的财务顾问116.9亿元人民币(比另一家合格的中介机构的评估价值高66.36%),并以1 0.54亿元人民币收购资产的02%它的9.权益。

3。 2012年,华润水泥所属华润水泥生产的水泥生产公司并购未能报送国有资产监督管理委员会审批和资产评估。合同总价1.为75亿元。

4。 2012年,华润电力下属单位未按照规定进行招标,而是采取邀请招标,谈判等方式确定项目承包商,物资和服务提供商,涉及586个项目,共11个7.15亿元。

5。华润电力和华润医药商业集团做出的一些重大决定只有会议记录,而没有保留完整的会议记录。其中,华润医药商业集团的会议记录没有严格执行序列号管理。

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